Налог на выигрыш в казино: сколько удерживают и кто его платит
Партнёрский дисклеймер
Некоторые ссылки на casinobonus.com.ua партнёрские: мы можем получить комиссию, если вы зарегистрируетесь в казино. Для вас условия и бонусы не меняются.
Оценки ставим по одной методике из 7 критериев для всех казино — независимо от партнёрства.
Методика оценки →Объясняем, какой налог платят с выигрыша в онлайн-казино в Украине, с какой суммы его считают и чем налог отличается от комиссии за неотыгранный депозит. С примерами и данными 17 казино.
С выигрыша в онлайн-казино в Украине уплачивается налог 23%: 18% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 5% военного сбора. В лицензионном казино вам ничего не нужно считать и декларировать: налог удерживает само казино в момент выплаты, а на карту приходит уже чистая сумма.
Но на практике вопросов больше, чем кажется. С какой суммы считают налог? Облагается ли ваш собственный депозит? Почему иногда удерживают деньги, даже если вы ничего не выиграли? Разбираю по порядку, с примерами в гривнах и данными 17 протестированных казино из нашего каталога по состоянию на октябрь 2026 года.
Сколько составляет налог на выигрыш
Выигрыш в азартную игру – это доход физического лица, и он облагается по общим правилам Налогового кодекса. В цифрах это так:
| Составляющая | Ставка | Основание |
|---|---|---|
| НДФЛ | 18% | пп. 164.2.8 и пп. 170.6.3 Налогового кодекса, ставка из п. 167.1 |
| Военный сбор | 5% | Ставка действует с 1 декабря 2024 года по закону № 4015-IX |
| Итого | 23% | Удерживается с суммы выигрыша |
До декабря 2024 года военный сбор составлял 1,5%, поэтому в старых статьях и на форумах еще встречается цифра 19,5%. Сейчас она неактуальна.
Льготных ставок для выигрышей в казино нет. Необлагаемого минимума тоже: налог удерживают и со 100 гривен, и со 100 000.
Кто платит налог
В лицензионном украинском казино налог уплачивает казино как налоговый агент. Оно само считает сумму, удерживает ее из выплаты и перечисляет в бюджет. По Налоговому кодексу такой доход облагается окончательно при выплате (пп. 170.6.5), поэтому подавать декларацию вам не нужно.
Это одно из практических преимуществ легального рынка. Например, в обзоре GGBet мы отдельно подчеркиваем: на ggbet.ua налоги удерживает оператор, а на сайтах бренда с другими доменами налогового агента нет, и все обязательства ложатся на игрока.
С какой суммы считают налог
Вот здесь начинается самое интересное. В разъяснениях налоговой службы сказано, что НДФЛ и военным сбором облагается «вся сумма средств, которая выплачивается» игроку как выигрыш. А на практике лицензионные казино считают выигрышем только то, что вы выводите сверх внесенных денег. Ваш собственный депозит не облагается, потому что это не доход, а возврат ваших средств.
Так это работает во всех 17 протестированных казино нашего каталога. Формулировки разные, но суть одна: «с выигрыша сверх депозита» (GGBet, Gorilla, SuperGra, Cosmolot), «с суммы вывода минус сумма депозитов» (Beton), «с разницы между выплатой и пополнениями» (Cosmobet).
Отдельно проигранные ставки не вычитаются. Считается простая разница: сколько вы выводите и сколько внесли. Как именно казино считает внесенные деньги – за все время или с последнего вывода, – зависит от его правил. Проще всего посмотреть в кассе: в First, например, касса еще до подтверждения заявки показывает, сколько налога удержат и сколько придет на карту.
Налог и комиссии в кассах казино с быстрыми выплатами сравниваем в каталоге казино с выводом денег.
Примеры расчета
| Ситуация | Выигрыш | НДФЛ 18% | Военный сбор 5% | На карту |
|---|---|---|---|---|
| Пополнили 1 000 грн, на балансе 3 000 грн, выводите все | 2 000 грн | 360 грн | 100 грн | 2 540 грн |
| Пополнили 1 000 грн, выводите 1 000 грн | 0 грн | 0 грн | 0 грн | 1 000 грн |
| Пополнили 2 000 грн, на балансе 1 500 грн, выводите все | 0 грн | 0 грн | 0 грн | 1 500 грн |
| Пополнили 5 000 грн, выиграли и выводите 100 000 грн | 95 000 грн | 17 100 грн | 4 750 грн | 78 150 грн |
Обратите внимание на третью строку: если вы в минусе, налога нет. Но это не значит, что с вывода ничего не удержат. Здесь вступает в игру комиссия, о которой ниже.
Кроме налога, свою комиссию может взять банк, на карту которого вы выводите деньги. Это отдельная история, и к казино она отношения не имеет.
Налог и комиссия за неотыгранный депозит: не путайте
Многие игроки думают, что с них «взяли налог», хотя на самом деле это комиссия казино. Разница принципиальная:
- Налог – 23% с выигрыша. Его удерживают все лицензионные казино, и идет он в бюджет.
- Комиссия – процент, который казино берет, если вы выводите депозит, не сделав ставок на определенную сумму. Это правило самого казино. Объясняют его, в частности, требованиями финансового мониторинга: казино не должно быть «транзитом» для денег.
Комиссия есть не во всех казино, и размер у нее разный:
| Казино | Комиссия | Как избежать |
|---|---|---|
| GGBet | нет | – |
| Cosmobet | нет | – |
| Казино 777 | нет | – |
| Slotor777 | нет | – |
| Champion Casino | нет | – |
| Champion Club | нет | – |
| PartyPoker | нет | – |
| Beton | 10% | Отыграть депозит один раз |
| Cosmolot | 10% | Отыграть депозит |
| Gorilla | 10% | Поставить 150% суммы депозита |
| Vegas | 10% от суммы вывода | Отыграть баланс |
| Betking | 10% от суммы вывода | Поставить сумму последнего депозита |
| Slot City | 10% по FAQ, 15% по правилам | Сделать ставки на сумму депозита |
| Catbet | 20% | Отыграть депозит |
| Vbet | 23% | Поставить 100% депозита |
| First | есть, размер уточняйте в правилах | Оборот ставок от 200% депозита |
| SuperGra | депозит нужно отыграть x1 до выплаты | Поставить сумму депозита |
Больше всего путаницы с Vbet: там комиссия за вывод без ставок составляет те же 23%, что и налог. Но это разные вещи. Налог берется с выигрыша, а комиссия – с вашего же депозита, если вы его не поставили.
Мое правило простое: прежде чем пополнять счет, я смотрю, сколько нужно поставить, чтобы вывести деньги без комиссии. Если я не уверена, что буду играть на эту сумму, лучше пополнить меньше.
Особенности отдельных казино
У некоторых казино есть собственные нюансы, которые стоит знать до первого вывода.
- First возвращает налог бонусом. Удержанный налог затем начисляется на баланс как бонус с вейджером x20. Деньги в бюджет все равно уплачены, но часть суммы можно снова использовать в игре.
- Slotor777: облагаемая часть от 100 грн. В правилах сказано, что выигрыш, с которого удерживают налог, должен быть не меньше 100 грн. Поэтому в обзоре мы советуем выводить от 300 грн.
- SuperGra и Betking просят поставить депозит перед выплатой. В SuperGra каждый депозит нужно отыграть x1, в Betking – поставить сумму последнего депозита, иначе сработает комиссия.
Приветственный бонус
Премиум Пак 500 000 грн + 555 ФС
Другие бонусы казино
111 ФС в Gates of Olympus за промокод ZARYADФинансовые условия
Минимальный депозит100 грнМинимальный вывод300 грн
ООО «ФЬОРСТ ЭЛЕМЕНТ». Решение ПлейСити №31-Р от 09.02.2026. Участие в азартных играх может вызвать игровую зависимость. Соблюдайте правила (принципы) ответственной игры.
Приветственный бонус
Приветственный пакет Премиум 300 000 грн + 1 500 ФС
Другие бонусы казино
Финансовые условия
Минимальный депозит100 грнМинимальный вывод200 грн
ООО «Нейролинк». Решение КРАИЛ №168 от 21.03.2024. Участие в азартных играх может вызвать игровую зависимость. Соблюдайте правила (принципы) ответственной игры.
Крупный выигрыш: лимиты и проверки
С крупным выигрышем, кроме налога, есть еще две вещи, о которых стоит знать заранее.
Лимиты на вывод. Вывести 100 000 гривен за один раз в большинстве казино не получится. По данным нашего каталога, суточный лимит вывода чаще всего составляет 30 000 грн. В Vegas он ниже – 15 000 грн, в Vbet – 50 000 грн, в Cosmobet – 60 000 грн, а самый высокий в First – 150 000 грн. Так что крупный выигрыш, скорее всего, придет частями за несколько дней, и налог будут удерживать при каждой выплате.
| Лимит в сутки | Казино |
|---|---|
| 15 000 грн | Vegas |
| 29 990–30 000 грн | GGBet, Slot City, Beton, Казино 777, SuperGra, Cosmolot, Gorilla, Champion Casino, Champion Club |
| 50 000 грн | Vbet |
| 60 000 грн | Cosmobet |
| 150 000 грн | First |
Дополнительная проверка. Перед крупной выплатой казино может попросить подтвердить карту банковской выпиской или уточнить источник средств. Это требования финансового мониторинга, а не способ задержать деньги. Отвечайте поддержке оперативно, и выплата пройдет быстрее.
Если вы играете в зарубежном казино
На сайте без украинской лицензии налогового агента нет. Налог от этого не исчезает: задекларировать доход и уплатить 23% должен сам игрок.
Что делать с выигрышем в зарубежном казино
Подайте декларацию
Декларация об имущественном состоянии и доходах за предыдущий год подается в налоговую по месту регистрации. Выигрыш указывается как иностранный доход.
Уплатите налог
18% НДФЛ и 5% военного сбора с суммы выигрыша.
Храните документы
Выписки из банка и из личного кабинета казино – подтверждение суммы дохода.
Но налог – не главная проблема зарубежных казино. На них не распространяется защита украинского регулятора: если сайт не выплатит выигрыш или заблокирует аккаунт, обратиться будет некуда. Как проверить, что казино работает легально, мы рассказывали в статье о выборе казино, а список лицензионных операторов есть в нашем каталоге лицензионных казино.
Ставки на спорт
Выигрыш в букмекерской конторе – тоже выигрыш в азартную игру, так что правила те же: 18% НДФЛ и 5% военного сбора, которые удерживает лицензионный оператор. Если вы играете и в казино, и на ставках у одного оператора, как GGBet или Vbet, налог считается по тем же правилам.
Как вывести выигрыш без лишних удержаний
Законно избежать налога с выигрыша нельзя. Но можно не платить лишнего:
- Отыгрывайте депозит перед выводом. Тогда не будет комиссии, которая в некоторых казино достигает 20–23%.
- Посмотрите сумму в кассе до подтверждения заявки. Многие кассы показывают и налог, и сумму к зачислению.
- Проверьте минимальную сумму вывода. В казино нашего каталога она от 100 до 300 грн. Подробнее о выплатах – в статье о том, где реально выиграть и забрать выигрыш.
- Играйте в лицензионных казино. Там налог удерживают за вас, и ничего не нужно декларировать.
Частые вопросы
Какой налог на выигрыш в казино в Украине?
23%: 18% НДФЛ и 5% военного сбора. Ставка военного сбора 5% действует с 1 декабря 2024 года, до этого она составляла 1,5%.
Нужно ли подавать декларацию с выигрыша в онлайн-казино?
Если у казино украинская лицензия – нет. Оно является налоговым агентом и удерживает налог при выплате. Декларацию подают только те, кто получил выигрыш от зарубежного оператора, до 1 мая следующего года.
Облагается ли депозит, который я вывожу?
Нет. В казино нашего каталога налог удерживают только с суммы сверх внесенных денег. Но если вы выводите депозит без ставок, некоторые казино берут комиссию от 10 до 23%.
Можно ли вернуть налог, если потом я проиграл?
Нет. Налог удерживается в момент выплаты и уплачивается окончательно. Последующие проигрыши его не уменьшают. Отдельные казино, например First, возвращают удержанную сумму бонусом с вейджером, но это маркетинговая акция, а не возврат налога.
Как удерживают налог, если выигрыш выводят частями?
Налог удерживается при каждой выплате. Крупный выигрыш часто приходится выводить несколькими заявками из-за суточных лимитов, и с каждой казино удерживает налог по своим правилам. Точную сумму к зачислению обычно видно в кассе перед подтверждением.
Облагается ли выигрыш с бонуса?
Да. Когда бонус отыгран и вы выводите деньги, выигрыш сверх депозита облагается так же: 23%.
