Податок на виграш у казино: скільки утримують і хто його платить
Партнерський дисклеймер
Деякі посилання на casinobonus.com.ua партнерські: ми можемо отримати комісію, якщо ви зареєструєтесь у казино. Для вас умови й бонуси не змінюються.
Оцінки ставимо за однією методикою з 7 критеріїв для всіх казино — незалежно від партнерства.
Методика оцінки →Пояснюємо, який податок платять з виграшу в онлайн-казино в Україні, з якої суми його рахують і чим податок відрізняється від комісії за невідіграний депозит. З прикладами і даними 17 казино.
З виграшу в онлайн-казино в Україні сплачується податок 23%: 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) і 5% військового збору. У ліцензованому казино вам нічого не треба рахувати й декларувати: податок утримує саме казино в момент виплати, а на картку приходить уже чиста сума.
Але на практиці питань більше, ніж здається. З якої суми рахують податок? Чи оподатковується ваш власний депозит? Чому інколи утримують гроші, навіть якщо ви нічого не виграли? Розбираю по черзі, з прикладами в гривнях і даними 17 протестованих казино з нашого каталогу станом на жовтень 2026 року.
Скільки становить податок на виграш
Виграш в азартну гру – це дохід фізичної особи, і він оподатковується за загальними правилами Податкового кодексу. У цифрах це так:
| Складова | Ставка | Підстава |
|---|---|---|
| ПДФО | 18% | пп. 164.2.8 і пп. 170.6.3 Податкового кодексу, ставка з п. 167.1 |
| Військовий збір | 5% | Ставка діє з 1 грудня 2024 року за законом № 4015-IX |
| Разом | 23% | Утримується з суми виграшу |
До грудня 2024 року військовий збір становив 1,5%, тому в старих статтях і на форумах ще трапляється цифра 19,5%. Зараз вона неактуальна.
Пільгових ставок для виграшів у казино немає. Неоподатковуваного мінімуму теж: податок утримують і зі 100 гривень, і зі 100 000.
Хто платить податок
У ліцензованому українському казино податок сплачує казино як податковий агент. Воно саме рахує суму, утримує її з виплати й перераховує до бюджету. За Податковим кодексом такий дохід оподатковується остаточно під час виплати (пп. 170.6.5), тому подавати декларацію вам не потрібно.
Це одна з практичних переваг легального ринку. Наприклад, в огляді GGBet ми окремо наголошуємо: на ggbet.ua податки утримує оператор, а на сайтах бренду з іншими доменами податкового агента немає, і всі зобов'язання лягають на гравця.
З якої суми рахують податок
Ось тут починається найцікавіше. У роз'ясненнях податкової служби сказано, що ПДФО і військовим збором оподатковується «вся сума коштів, що виплачується» гравцю як виграш. А на практиці ліцензовані казино вважають виграшем лише те, що ви виводите понад внесені гроші. Ваш власний депозит не оподатковується, бо це не дохід, а повернення ваших коштів.
Так це працює в усіх 17 протестованих казино нашого каталогу. Формулювання різняться, але суть та сама: «з виграшу понад депозит» (GGBet, Gorilla, SuperGra, Cosmolot), «з суми виведення мінус сума депозитів» (Beton), «з різниці між виплатою і поповненнями» (Cosmobet).
Окремо програні ставки не віднімаються. Рахується проста різниця: скільки ви виводите і скільки внесли. Як саме казино рахує внесені гроші – за весь час чи від останнього виведення, – залежить від його правил. Найпростіше подивитися в касі: у First, наприклад, каса ще до підтвердження заявки показує, скільки податку утримають і скільки прийде на картку.
Податок і комісії в касах казино зі швидкими виплатами порівнюємо в каталозі казино з виведенням грошей.
Приклади розрахунку
| Ситуація | Виграш | ПДФО 18% | Військовий збір 5% | На картку |
|---|---|---|---|---|
| Поповнили 1 000 грн, на балансі 3 000 грн, виводите все | 2 000 грн | 360 грн | 100 грн | 2 540 грн |
| Поповнили 1 000 грн, виводите 1 000 грн | 0 грн | 0 грн | 0 грн | 1 000 грн |
| Поповнили 2 000 грн, на балансі 1 500 грн, виводите все | 0 грн | 0 грн | 0 грн | 1 500 грн |
| Поповнили 5 000 грн, виграли і виводите 100 000 грн | 95 000 грн | 17 100 грн | 4 750 грн | 78 150 грн |
Зверніть увагу на третій рядок: якщо ви в мінусі, податку немає. Але це не означає, що з виведення нічого не утримають. Тут вступає в гру комісія, про яку нижче.
Окрім податку, свою комісію може взяти банк, на картку якого ви виводите гроші. Це окрема історія, і до казино вона стосунку не має.
Податок і комісія за невідіграний депозит: не плутайте
Багато гравців думають, що з них «взяли податок», хоча насправді це комісія казино. Різниця принципова:
- Податок – 23% з виграшу. Його утримують усі ліцензовані казино, і йде він до бюджету.
- Комісія – відсоток, який казино бере, якщо ви виводите депозит, не зробивши ставок на певну суму. Це правило самого казино. Пояснюють його, зокрема, вимогами фінансового моніторингу: казино не повинне бути «транзитом» для грошей.
Комісія є не в усіх казино, і розмір у неї різний:
| Казино | Комісія | Як уникнути |
|---|---|---|
| GGBet | немає | – |
| Cosmobet | немає | – |
| Казино 777 | немає | – |
| Slotor777 | немає | – |
| Champion Casino | немає | – |
| Champion Club | немає | – |
| PartyPoker | немає | – |
| Beton | 10% | Відіграти депозит один раз |
| Cosmolot | 10% | Відіграти депозит |
| Gorilla | 10% | Поставити 150% суми депозиту |
| Vegas | 10% від суми виведення | Відіграти баланс |
| Betking | 10% від суми виведення | Поставити суму останнього депозиту |
| Slot City | 10% за FAQ, 15% за правилами | Зробити ставки на суму депозиту |
| Catbet | 20% | Відіграти депозит |
| Vbet | 23% | Поставити 100% депозиту |
| First | є, розмір уточнюйте в правилах | Оборот ставок від 200% депозиту |
| SuperGra | депозит треба відіграти x1 до виплати | Поставити суму депозиту |
Найбільше плутанини з Vbet: там комісія за виведення без ставок становить ті самі 23%, що й податок. Але це різні речі. Податок береться з виграшу, а комісія – з вашого ж депозиту, якщо ви його не поставили.
Моє правило просте: перш ніж поповнювати рахунок, я дивлюся, скільки треба поставити, щоб вивести гроші без комісії. Якщо я не впевнена, що гратиму на цю суму, краще поповнити менше.
Особливості окремих казино
Деякі казино мають власні нюанси, які варто знати до першого виведення.
- First повертає податок бонусом. Утриманий податок згодом нараховується на баланс як бонус із вейджером x20. Гроші до бюджету все одно сплачено, але частину суми можна знову використати в грі.
- Slotor777: оподатковувана частина від 100 грн. У правилах сказано, що виграш, з якого утримують податок, має бути не меншим за 100 грн. Тому в огляді ми радимо виводити від 300 грн.
- SuperGra і Betking просять поставити депозит перед виплатою. У SuperGra кожен депозит треба відіграти x1, у Betking – поставити суму останнього депозиту, інакше спрацює комісія.
Вітальний бонус
Преміум Пак 500 000 грн + 555 ФС
Інші бонуси казино
111 ФС у Gates of Olympus за промокод ZARYADФінансові умови
Мінімальний депозит100 грнМінімальний вивід300 грн
ТОВ «ФЬОРСТ ЕЛЕМЕНТ». Рішення ПлейСіті №31-Р від 09.02.2026. Участь в азартних іграх може викликати ігрову залежність. Дотримуйтесь правил (принципів) відповідальної гри.
Вітальний бонус
Вітальний пакет Преміум 300 000 грн + 1 500 ФС
Інші бонуси казино
Фінансові умови
Мінімальний депозит100 грнМінімальний вивід200 грн
ТОВ «Нейролінк». Рішення КРАІЛ №168 від 21.03.2024. Участь в азартних іграх може викликати ігрову залежність. Дотримуйтесь правил (принципів) відповідальної гри.
Великий виграш: ліміти і перевірки
З великим виграшем, крім податку, є ще дві речі, про які варто знати заздалегідь.
Ліміти на виведення. Вивести 100 000 гривень за один раз у більшості казино не вийде. За даними нашого каталогу, добовий ліміт виведення найчастіше становить 30 000 грн. У Vegas він нижчий – 15 000 грн, у Vbet – 50 000 грн, у Cosmobet – 60 000 грн, а найвищий у First – 150 000 грн. Тож великий виграш, імовірно, прийде частинами за кілька днів, і податок утримуватимуть під час кожної виплати.
| Ліміт на добу | Казино |
|---|---|
| 15 000 грн | Vegas |
| 29 990–30 000 грн | GGBet, Slot City, Beton, Казино 777, SuperGra, Cosmolot, Gorilla, Champion Casino, Champion Club |
| 50 000 грн | Vbet |
| 60 000 грн | Cosmobet |
| 150 000 грн | First |
Додаткова перевірка. Перед великою виплатою казино може попросити підтвердити картку банківською випискою або уточнити джерело коштів. Це вимоги фінансового моніторингу, а не спосіб затримати гроші. Відповідайте підтримці оперативно, і виплата пройде швидше.
Якщо ви граєте в закордонному казино
На сайті без української ліцензії податкового агента немає. Податок від цього не зникає: задекларувати дохід і сплатити 23% має сам гравець.
Що робити з виграшем у закордонному казино
Подайте декларацію
Декларація про майновий стан і доходи за попередній рік подається до податкової за місцем реєстрації. Виграш указується як іноземний дохід.
Сплатіть податок
18% ПДФО і 5% військового збору з суми виграшу.
Зберігайте документи
Виписки з банку і з особистого кабінету казино – підтвердження суми доходу.
Але податок – не головна проблема закордонних казино. На них не поширюється захист українського регулятора: якщо сайт не виплатить виграш або заблокує акаунт, звернутися буде нікуди. Як перевірити, що казино працює легально, ми розповідали в статті про вибір казино, а список ліцензованих операторів є в нашому каталозі ліцензованих казино.
Ставки на спорт
Виграш у букмекерській конторі – теж виграш в азартну гру, тож правила ті самі: 18% ПДФО і 5% військового збору, які утримує ліцензований оператор. Якщо ви граєте і в казино, і на ставках в одного оператора, як GGBet чи Vbet, податок рахується за тими самими правилами.
Як вивести виграш без зайвих утримань
Законно уникнути податку з виграшу не можна. Але можна не платити зайвого:
- Відігруйте депозит перед виведенням. Тоді не буде комісії, яка в деяких казино сягає 20–23%.
- Подивіться суму в касі до підтвердження заявки. Багато кас показують і податок, і суму до зарахування.
- Перевірте мінімальну суму виведення. У казино нашого каталогу вона від 100 до 300 грн. Детальніше про виплати – у статті про те, де реально виграти й забрати виграш.
- Грайте в ліцензованих казино. Там податок утримують за вас, і не треба нічого декларувати.
Часті питання
Який податок на виграш у казино в Україні?
23%: 18% ПДФО і 5% військового збору. Ставка військового збору 5% діє з 1 грудня 2024 року, до цього вона становила 1,5%.
Чи треба подавати декларацію з виграшу в онлайн-казино?
Якщо казино має українську ліцензію – ні. Воно є податковим агентом і утримує податок під час виплати. Декларацію подають лише ті, хто отримав виграш від закордонного оператора, до 1 травня наступного року.
Чи оподатковується депозит, який я виводжу?
Ні. У казино нашого каталогу податок утримують лише з суми понад внесені гроші. Але якщо ви виводите депозит без ставок, деякі казино беруть комісію від 10 до 23%.
Чи можна повернути податок, якщо потім я програв?
Ні. Податок утримується в момент виплати й сплачується остаточно. Подальші програші його не зменшують. Окремі казино, як-от First, повертають утриману суму бонусом із вейджером, але це маркетингова акція, а не повернення податку.
Як утримують податок, якщо виграш виводять частинами?
Податок утримується під час кожної виплати. Великий виграш часто доводиться виводити кількома заявками через добові ліміти, і з кожної казино утримує податок за своїми правилами. Точну суму до зарахування зазвичай видно в касі перед підтвердженням.
Чи оподатковується виграш із бонусу?
Так. Коли бонус відіграно і ви виводите гроші, виграш понад депозит оподатковується так само: 23%.
